# Asesoría tributaria: Régimen Simple, IVA e ICA | Bello URL: https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/asesoria-tributaria/ > Asesoría tributaria en Bello y Medellín: Régimen Simple, IVA, retención en la fuente, ICA, exógena y RUT, con datos verificados de la DIAN. Agéndala hoy. Impuestos nacionales y municipales # Asesoría tributaria en Bello y Medellín: Régimen Simple, IVA, retención, ICA y exógena Revisamos qué impuestos te tocan ante la DIAN y tu municipio, evaluamos si te conviene el Régimen Simple y preparamos tus declaraciones de IVA, retención en la fuente e ICA y tu reporte de exógena. Desde Bello, para Medellín, el Valle de Aburrá y toda Colombia. [Agenda tu asesoría tributaria](https://wa.me/573007689547?text=Hola%20SoftwareFlex%2C%20quiero%20una%20asesor%C3%ADa%20tributaria%20(R%C3%A9gimen%20Simple%2C%20IVA%2C%20ICA%20o%20ex%C3%B3gena).) [Asesoría contable](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/) - Actualizado: noviembre de 2026 - Cifras con la UVT 2026 y fuentes oficiales - Valle de Aburrá y atención remota en Colombia Qué hacemos ## Qué incluye nuestra asesoría tributaria Sabrás qué impuestos te tocan, cuándo vence cada uno y qué soportes necesitas. Es parte de nuestra [asesoría contable y tributaria en Bello](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/), para personas, independientes y empresas. ### Diagnóstico de obligaciones Revisamos tu RUT, tu actividad y tus ingresos, y te entregamos la lista de tus impuestos con su calendario. ### Régimen Simple u ordinario Comparamos con tus números cuál te conviene y te acompañamos a optar a tiempo. ### IVA y retención en la fuente Revisamos si eres responsable de IVA, preparamos tus declaraciones y organizamos tus soportes. ### ICA en Bello y Medellín Te ayudamos con la inscripción en el RIT y preparamos tu declaración anual. ### Información exógena Verificamos si debes reportar y preparamos los formatos con la información de tus terceros. ### RUT al día Te acompañamos a inscribirte o a actualizar el RUT cuando cambian tus datos o tu actividad. Régimen Simple ## Régimen Simple: evaluamos si te conviene y te acompañamos a optar El Régimen Simple (RST) es opcional: presentas una declaración anual consolidada y pagas anticipos bimestrales. Pueden optar las personas naturales que desarrollan empresa y las sociedades de socios personas naturales residentes, con ingresos del año anterior inferiores a 100.000 UVT. Aquí tienes los requisitos y lo que implica. ### Requisitos para optar - **Persona natural que desarrolla empresa**, incluidos los profesionales liberales (la Sentencia C-540 de 2023 eliminó su tope especial de 12.000 UVT), o sociedad de socios personas naturales residentes en Colombia. - **Ingresos del año anterior inferiores a 100.000 UVT**; si tu empresa es nueva, los del año en curso. - **RUT, firma electrónica y factura electrónica** (art. 905 del Estatuto Tributario). - **No estar en las exclusiones del artículo 906**, como las personas naturales sin residencia en el país. El Régimen Simple en cifras Tope de ingresos de 2026 **$5.237.400.000**100.000 UVT, para optar en 2027 Plazo para optar **26 de febrero de 2027**Último día hábil de febrero (Decreto 1847 de 2021). Estimada. Anticipos **Bimestrales**Formulario 2593. Con ingresos inferiores a 3.500 UVT, la persona natural solo declara al año. ### Régimen Simple frente al régimen ordinario | Aspecto | Régimen Simple (RST) | Régimen ordinario | | --- | --- | --- | | Cómo entras | Optas hasta el último día hábil de febrero o al inscribirte por primera vez en el RUT. | Por defecto, si no optas por el Simple. | | Tope de ingresos | Menos de 100.000 UVT el año anterior. | Sin tope. | | Declaración | Anual consolidada (Formulario 260) y anticipos bimestrales (Formulario 2593). | Renta anual; personas naturales, entre agosto y octubre según el NIT. | | IVA, si eres responsable | Anual consolidado. | Bimestral o cuatrimestral (art. 600 del Estatuto Tributario). | | Factura electrónica | Obligatoria: habilítate dentro de los 2 meses siguientes a la inscripción. | Obligatoria para responsables de IVA, comerciantes y profesionales liberales, salvo no obligados (Res. DIAN 000165 de 2023). | Cuánto pagarías en cada uno depende de tus números: lo calculamos contigo antes de que decidas. Si optas, revisa también la [factura electrónica obligatoria en el Régimen Simple](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/facturacion-y-nomina-electronica/). IVA ## IVA: ¿eres responsable? Tarifa y periodicidad La tarifa general del IVA es del 19% (art. 468 del Estatuto Tributario). Si eres persona natural, solo dejas de ser responsable si cumples todas las condiciones del parágrafo 3 del artículo 437. ### Condiciones para no ser responsable - Ingresos de la actividad gravada inferiores a **3.500 UVT** (**$183.309.000** en 2026), este año y el anterior. - Un solo establecimiento. - Sin franquicias ni concesiones. - No ser usuario aduanero. - Sin contratos gravados de 3.500 UVT o más. - Consignaciones de actividades gravadas que no superen 3.500 UVT. Si fuiste responsable de IVA al 31 de diciembre, debes declarar renta aunque no superes los [topes para declarar renta en 2027](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/declaracion-de-renta/). ### ¿Cada cuánto declaras IVA? - **Bimestral** 6 periodos al año Grandes contribuyentes, responsables de los artículos 477 y 481 y quienes tuvieron ingresos de 92.000 UVT o más el año anterior (para la periodicidad de 2027, ingresos de $4.818.408.000 o más en 2026). - **Cuatrimestral** 3 periodos al año Los demás responsables (art. 600 del Estatuto Tributario). - **Anual consolidada** 1 al año Responsables en el Régimen Simple. Retención en la fuente ## Retención en la fuente: qué es y qué obligaciones tiene el agente retenedor Es un cobro anticipado del impuesto: quien paga descuenta una parte y la consigna a la DIAN, y quien recibe el pago la resta luego en su declaración. ### Obligaciones del agente retenedor - **Retener** con la norma vigente en la fecha del pago o abono en cuenta. - **Declarar y pagar cada mes** lo retenido, en los plazos del calendario de la DIAN. - **Expedir los certificados** de retención. - **Reportar información exógena.** ### Qué pasó con el Decreto 572 de 2025 1. 1 de junio de 2025 Empieza a regir; modificó la retención en la fuente. 2. 7 de mayo de 2026 El Consejo de Estado suspende parte del decreto y la DIAN vuelve a las bases anteriores. 3. 2 de junio de 2026 Se revoca la suspensión. 4. 25 de agosto de 2026 Lo explica el [Oficio DIAN 15000 de 2026](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/oficio_dian_15000_2026.htm). **Por eso no publicamos tablas de bases ni tarifas:** el proceso de nulidad sigue abierto. Revisamos la norma vigente cada vez que liquidas. Impuestos municipales ## Industria y comercio (ICA) en Bello y Medellín El ICA se declara ante el municipio donde ejerces tu actividad; en Bello y Medellín, una vez al año. Las fechas de 2026 ya pasaron y las de 2027 las fija cada alcaldía. ### ICA en Bello Fechas 2026 vencidas - Año gravable 2025: del **24 al 30 de abril de 2026**, según el último dígito del NIT. - Según la Alcaldía, las **profesiones liberales** también son sujetos del ICA. - Inscripción en el **RIT** dentro de los 30 días siguientes al inicio de actividades. - Se declara **aunque los ingresos sean cero**. [Calendario tributario de Bello 2026](https://tramites-bello.gov.co/publicaciones/283/calendario-tributario-alcaldia-de-bello-2026/) ### ICA en Medellín Fechas 2026 vencidas - Año gravable 2025: del **17 al 30 de abril de 2026**, según el último dígito del NIT y **solo por canal virtual**. - 2027: según el calendario que publique la Alcaldía. [Plazos del ICA 2026 en Medellín](https://www.medellin.gov.co/es/sala-de-prensa/noticias/a-partir-del-17-de-abril-inician-plazos-de-vencimiento-de-la-declaracion-del-impuesto-de-industria-y-comercio-en-medellin/) **¿Trabajas en varios municipios del Valle de Aburrá?** Juntamos tu ICA de cada uno en un solo calendario. Reportes y registro ## Información exógena y RUT: quién reporta, cuándo y cómo actualizar La exógena es el reporte anual de tus operaciones con terceros; el RUT, tu registro ante la DIAN. Ambos deben coincidir con lo que declaras. ### Información exógena Según la Resolución DIAN 000227 de 2025, reportan, entre otros: - **Personas naturales con ingresos brutos superiores a 11.800 UVT** (en el año o el anterior) y, además, **rentas de capital y no laborales superiores a 2.400 UVT** en el año. - Los **agentes de retención**. Plazos en **días hábiles** según el NIT (Res. 000188 de 2024): grandes contribuyentes, del 17.º día hábil de abril al 8.º de mayo; personas jurídicas y naturales, del 9.º día hábil de mayo al 9.º de junio. Desde el año gravable 2026 hay formatos nuevos y cambia la versión del Formato 1001 (Resolución DIAN 000233 de 2025). ### RUT: inscripción y actualización El RUT te identifica ante la DIAN y registra tus responsabilidades, como IVA, retención o Régimen Simple. - Mayores de 14 años sin registro mercantil se inscriben **en línea con el RUT virtual** o con cita presencial. - **No vence**; se actualiza cuando cambian tus datos o tu actividad. - Al inscribirte puedes **elegir el Régimen Simple**. [El RUT en el portal de la DIAN](https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta-Personas-Naturales-AG-2020/Paginas/Registro-Unico-Tributario.aspx) Calendario ## Calendario tributario 2027 y cifras clave Las fechas de 2027 son estimadas, sujetas al calendario oficial de la DIAN: las calculamos con sus reglas permanentes y los festivos del año, y las confirmamos cuando salgan los calendarios oficiales. 1. 26 feb 2027 ### Último día para optar por el Régimen Simple Último día hábil de febrero (Decreto 1847 de 2021). Estimada 2. Fecha por confirmar ### Declaración anual del Simple e ICA En 2026, el Simple venció del 20 al 24 de abril, y el ICA, del 24 al 30 de abril en Bello y del 17 al 30 en Medellín. Por confirmar 3. 23 abr – 14 jun 2027 ### Exógena del año gravable 2026 Según el NIT y el tipo de contribuyente. Estimada 4. 10 ago – 26 oct 2027 ### Renta de personas naturales Año gravable 2026, según el NIT (Decreto 2229 de 2023). Mira [quién debe declarar renta en 2027](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/declaracion-de-renta/). Estimada ### Cifras de referencia de 2026 **$52.374** UVT 2026 (Resolución DIAN 000238 de 2025) **19%** Tarifa general del IVA (art. 468 del Estatuto Tributario) **$183.309.000** 3.500 UVT: límite para no ser responsable de IVA en 2026 **$524.000** 10 UVT: sanción mínima en 2026 (art. 639 del Estatuto Tributario) **La UVT 2027 aún no está fijada** (a 6 de noviembre de 2026), así que los valores de 2027 pueden cambiar. La reforma tributaria PL 477 de 2026 sigue en trámite: mientras no sea ley, aplicamos las normas vigentes. ### Fuentes oficiales Revisadas el 6 de noviembre de 2026. - [Resolución DIAN 000238 de 2025 (UVT 2026)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0238_2025.htm) - [Micrositio del Régimen Simple de la DIAN](https://micrositios.dian.gov.co/regimen-simple-tributacion/) - [Decreto 1847 de 2021 (plazo para optar por el Simple)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_1847_2021.htm) - [Oficio DIAN 901184 de 2020 (no responsables de IVA)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/oficio_dian_901184_2020.htm) - [Oficio DIAN 7456 de 2025 (periodicidad del IVA)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/oficio_dian_7456_2025.htm) - [Oficio DIAN 3083 de 2026 (obligados a la exógena)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/oficio_dian_3083_2026.htm) - [Resolución DIAN 000188 de 2024 (plazos de exógena)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0188_2024.htm) - [Resolución DIAN 000233 de 2025 (cambios en la exógena)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0233_2025.htm) - [Decreto 2229 de 2023 (plazos de renta)](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/decreto_2229_2023.htm) - [Calendario tributario DIAN 2026 (PDF)](https://www.dian.gov.co/Calendarios/Calendario_Tributario_2026.pdf) Cómo trabajamos ## Cómo trabajamos tu asesoría tributaria Sabes desde el inicio qué revisamos, qué necesitamos y cuándo vence cada obligación. 1. ### Diagnóstico Revisamos tu RUT, tu actividad y tus ingresos. 2. ### Calendario Te entregamos tus vencimientos y la lista de soportes. 3. ### Preparación Preparamos tus declaraciones y te explicamos cada cifra antes de presentarlas. 4. ### Seguimiento Revisamos tus obligaciones cuando cambian tus ingresos, tu actividad o las normas. Cuando un trámite exige la firma de un contador público o de un revisor fiscal, te lo indicamos desde el inicio y lo coordinamos con un profesional con tarjeta profesional vigente. ¿Tienes empresa? Integramos el [calendario de impuestos de tu empresa](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/contabilidad-para-empresas/) con tu contabilidad mensual. [Escríbenos por WhatsApp](https://wa.me/573007689547?text=Hola%20SoftwareFlex%2C%20quiero%20una%20asesor%C3%ADa%20tributaria%20(R%C3%A9gimen%20Simple%2C%20IVA%2C%20ICA%20o%20ex%C3%B3gena).) [Agenda una asesoría tributaria](https://softwareflex.com.co/contacto/) Contabilidad + tecnología ## Impuestos al día y software que trabaja por ti También desarrollamos software y operamos productos propios. Si tus datos viven en varias hojas de cálculo, los unimos con [automatización e integraciones](https://softwareflex.com.co/desarrollo-de-software/automatizacion-e-integraciones/). 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Las personas naturales que desarrollan empresa, incluidos los profesionales liberales, y las sociedades cuyos socios son personas naturales residentes en Colombia, con ingresos brutos del año anterior inferiores a 100.000 UVT ($5.237.400.000 para optar en 2027). Además deben tener RUT, firma electrónica y factura electrónica (art. 905 del Estatuto Tributario) y no estar en las exclusiones del artículo 906. ### ¿Me ayudan a decidir si me conviene el Régimen Simple en 2027? Sí. Con tus números comparamos lo que pagarías en el Régimen Simple y en el ordinario y, si te conviene, te acompañamos a optar antes del último día hábil de febrero (Decreto 1847 de 2021): para 2027, el viernes 26 de febrero, fecha estimada y sujeta al calendario oficial de la DIAN. Si te inscribes por primera vez en el RUT, puedes elegirlo en ese momento. ### ¿Cuándo una persona natural es responsable de IVA? Eres responsable de IVA si no cumples todas las condiciones del parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto Tributario. Entre ellas: ingresos brutos de la actividad gravada inferiores a 3.500 UVT ($183.309.000 en 2026) en el año anterior y en el actual, un solo establecimiento y no ser usuario aduanero. Basta con que incumplas una para ser responsable. ### ¿Cada cuánto se declara el IVA? Bimestralmente si eres gran contribuyente, si tus ingresos brutos del año anterior fueron de 92.000 UVT o más o si eres responsable de los artículos 477 y 481; en los demás casos, cuatrimestralmente (art. 600 del Estatuto Tributario). En el Régimen Simple se presenta una declaración anual consolidada. ### ¿Quién debe presentar información exógena? Según la Resolución DIAN 000227 de 2025, reporta la persona natural con ingresos brutos superiores a 11.800 UVT (en el año a reportar o en el anterior) y, además, rentas de capital y no laborales superiores a 2.400 UVT en el año; también los agentes de retención, entre otros. Para el año gravable 2026, los plazos irían del 23 de abril al 14 de junio de 2027 según el NIT: fechas estimadas, sujetas al calendario oficial de la DIAN. ### ¿Los profesionales independientes pagan ICA en Bello? Según la Alcaldía de Bello, sí: las profesiones liberales son sujetos pasivos del impuesto de industria y comercio en el municipio donde prestan el servicio. Deben inscribirse en el RIT dentro de los 30 días siguientes al inicio de actividades y declarar cada año, aunque sus ingresos sean cero. ### ¿Cuánto cuesta la asesoría tributaria? Depende de cuántas obligaciones tengas y de su frecuencia: no es lo mismo una declaración anual de ICA que IVA, retención y exógena durante todo el año. Revisamos tu RUT y tu actividad y te enviamos una propuesta con alcance y valor antes de empezar. Escríbenos por WhatsApp al +57 300 768 9547. Otros servicios ## Más de asesoría contable ### [Contabilidad para empresas](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/contabilidad-para-empresas/) Llevamos tu contabilidad mes a mes: registros, conciliaciones, estados financieros e informes claros para decidir. ### [Declaración de renta](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/declaracion-de-renta/) Revisamos si estás obligado a declarar, organizamos tus soportes y presentamos tu declaración a tiempo para evitar sanciones. ### [Facturación y nómina electrónica](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/facturacion-y-nomina-electronica/) Te ayudamos a cumplir con la facturación electrónica y la nómina electrónica de la DIAN, desde la habilitación hasta la operación diaria. ### [Desarrollo de software a la medida](https://softwareflex.com.co/desarrollo-de-software/) Aplicaciones web y móviles, automatización e integraciones y páginas web, construidas para tu forma de trabajar y desplegadas en la nube de Microsoft Azure. ## ¿Hablamos de tu proyecto? 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