# Facturación y nómina electrónica DIAN | SoftwareFlex

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> ¿Debes facturar o emitir nómina electrónica? Obligados, cuenta de cobro, documento soporte y habilitación ante la DIAN. Te ayudamos a cumplir a tiempo.

Facturación · Nómina · Documento soporte

# Facturación electrónica y nómina electrónica: cómo cumplir con la DIAN

Debes facturar electrónicamente si eres responsable de IVA, comerciante o profesional liberal no exceptuado, contribuyente del Régimen Simple o persona natural con ingresos brutos superiores a 3.500 UVT ($183.309.000 con la UVT 2026). Si pagas nómina y la deduces en renta, también emites nómina electrónica. Te ayudamos a habilitarte y a cumplir.

[Revisar mi caso por WhatsApp](https://wa.me/573007689547?text=Hola%20SoftwareFlex%2C%20necesito%20ayuda%20con%20la%20facturaci%C3%B3n%20electr%C3%B3nica%20o%20la%20n%C3%B3mina%20electr%C3%B3nica.) [Asesoría contable](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/)

-   Actualizado: noviembre de 2026
-   Con fuentes oficiales de la DIAN
-   Desde Bello para toda Colombia

Obligados a facturar

## ¿Quién está obligado a facturar electrónicamente?

Si vendes bienes o prestas servicios, debes facturar electrónicamente, salvo que la norma te excluya de forma expresa. Estos son los obligados según el artículo 7 de la Resolución DIAN 000165 de 2023 y el portal de la DIAN.

**3.500 UVT** Umbral de ingresos brutos para personas naturales

**$183.309.000** Ese umbral en pesos, con la UVT 2026 de $52.374

**2 meses** Para habilitarte tras superar el umbral o cambiar de condición

### Responsables de IVA y del impuesto al consumo

Soportan sus ventas con factura electrónica.

### Comerciantes, profesionales liberales y prestadores de servicios

Salvo que estén entre los no obligados del artículo 8, como la persona natural no responsable de IVA.

### Quienes venden productos agrícolas o ganaderos

El artículo 7 los incluye de forma expresa, con las mismas excepciones del artículo 8.

### Importadores y comerciantes que venden al consumidor final

También están en la lista de obligados del artículo 7.

### Contribuyentes del Régimen Simple

Deben habilitarse dentro de los dos meses siguientes a su inscripción.

[Régimen Simple: requisitos y obligaciones](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/asesoria-tributaria/)

### Personas naturales que superan 3.500 UVT

Según la DIAN, deben facturar si sus ingresos brutos superan ese umbral: $183.309.000 con la UVT 2026.

El artículo 7 incluye también a tipógrafos y litógrafos, y hoy está compilado en la Resolución DIAN 000227 de 2025.

Cuenta de cobro y documento soporte

## Quién no está obligado: cuenta de cobro y documento soporte

Si estás en la lista de no obligados (art. 8 de la Resolución DIAN 000165 de 2023), puedes cobrar con cuenta de cobro, y quien te compra genera el documento soporte.

### No están obligados a facturar, entre otros:

-   **Personas naturales no responsables de IVA** (art. 437, parágrafos 3 y 5 del Estatuto Tributario) ni del impuesto al consumo.
-   **Asalariados y pensionados**, por esos ingresos.
-   **Personas naturales que solo venden bienes excluidos o prestan servicios no gravados**, con ingresos inferiores a 3.500 UVT.
-   **Bancos y entidades similares**, y las cooperativas en sus operaciones financieras.
-   **El servicio de transporte público urbano.**
-   **Prestadores de servicios desde el exterior.**
-   **Juntas de acción comunal.**

¿Superaste el umbral o pasaste a ser [responsable de IVA](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/asesoria-tributaria/)? Sales de esta lista y tienes dos meses para habilitarte.

Cuando le compras a quien no factura

1.  **Tu proveedor te cobra sin factura**, por ejemplo con cuenta de cobro.
    
2.  **Tú generas el documento soporte** como comprador.
    
3.  **Lo transmites a la DIAN** si eres facturador electrónico.
    
4.  **Soportas el costo** en tu [declaración de renta](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/declaracion-de-renta/) y el IVA descontable.
    

Resolución DIAN 000167 de 2021

Nómina electrónica

## Nómina electrónica: quién la emite y cuándo se transmite

La emite el empleador que es contribuyente del impuesto sobre la renta y paga a trabajadores o a pensionados a su cargo, cuando necesita soportar esos pagos como costo o deducción (Resolución DIAN 000013 de 2021, art. 4).

-   **Cada mes** se genera un documento por cada trabajador o pensionado (art. 3).
-   **Se transmite a la DIAN** dentro de los diez primeros días del mes siguiente al pago (art. 8).
-   **Las correcciones** se hacen con notas de ajuste.
-   **Ya aplica a todos los obligados:** el calendario de implementación se cumplió.

Te ayudamos a organizar los pagos de cada mes y a cumplir el plazo, junto con tu [contabilidad mes a mes](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/contabilidad-para-empresas/) si la necesitas.

Así funciona cada mes

Mes del pago

**Pagas la nómina** a tus trabajadores y a los pensionados a tu cargo.

**Generas un documento por cada uno** con los pagos de ese mes.

Mes siguiente

**Días 1 a 10:** transmites los documentos a la DIAN.

Tabla resumen

## Factura, cuenta de cobro, documento soporte y nómina: cuál usar

Usa factura electrónica si estás obligado a facturar, cuenta de cobro si no lo estás, documento soporte cuando le compras a quien no factura y nómina electrónica para soportar los pagos laborales. Así se comparan:

Documentos frente a la DIAN · Actualizado: noviembre de 2026
| Documento | Quién lo genera | Para qué sirve | Norma de referencia |
| --- | --- | --- | --- |
| Factura electrónica de venta | Quien vende bienes o presta servicios y está obligado a facturar. | Soportar tus ventas. | Res. DIAN 000165 de 2023, art. 7 |
| Cuenta de cobro | Quien no está obligado a facturar, como la persona natural no responsable de IVA. | Cobrar mientras sigas entre los no obligados. | Res. DIAN 000165 de 2023, art. 8 |
| Documento soporte En adquisiciones a no obligados a facturar | El comprador. | Soportar el costo en renta y el IVA descontable. Si eres facturador electrónico, lo transmites a la DIAN. | Res. DIAN 000167 de 2021 |
| Nómina electrónica Documento soporte de pago de nómina electrónica | El empleador contribuyente del impuesto sobre la renta. | Soportar los pagos laborales y a pensionados. Se transmite en los diez primeros días del mes siguiente. | Res. DIAN 000013 de 2021, arts. 3, 4 y 8 |

### Fuentes oficiales

-   [Resolución DIAN 000165 de 2023](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0165_2023.htm): obligados y no obligados (arts. 7 y 8).
-   [DIAN: Ser facturador electrónico](https://www.dian.gov.co/impuestos/factura-electronica/como-hacerlo/Paginas/ser-facturador-electronico.aspx): umbral, plazo y opciones de software.
-   [Resolución DIAN 000167 de 2021](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0167_2021.htm): documento soporte.
-   [DIAN: micrositio del documento soporte](https://micrositios.dian.gov.co/sistema-de-facturacion-electronica/soporte-adquisiciones-no-obligados/): información oficial.
-   [Resolución DIAN 000013 de 2021](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0013_2021.htm): nómina electrónica.
-   [Resolución DIAN 000238 de 2025](https://normograma.dian.gov.co/dian/compilacion/docs/resolucion_dian_0238_2025.htm): UVT 2026 de $52.374.

Actualizado: noviembre de 2026

Herramientas para facturar

## Software para facturar: gratuito de la DIAN, proveedor tecnológico o desarrollo propio

La DIAN reconoce tres formas de facturar electrónicamente. La adecuada depende de cuántas facturas emites, si necesitas inventario o cartera, quién la va a manejar y con qué sistemas debe conectarse.

### Facturación Gratuita DIAN

Es la solución de facturación electrónica que ofrece la propia DIAN, sin costo para quien la usa.

Sin costo

### Proveedor tecnológico

Contratas el servicio con una empresa del listado de proveedores tecnológicos que publica la DIAN.

Servicio contratado

### Desarrollo propio

Tu propio software factura ante la DIAN, construido con la «caja de herramientas» técnica de la DIAN.

Requiere equipo técnico

### ¿Ya trabajas con un software a la medida?

Te ayudamos con la [integración de facturación electrónica con tu software](https://softwareflex.com.co/desarrollo-de-software/automatizacion-e-integraciones/), para que tus ventas no se digiten dos veces.

[Ver desarrollo de software a la medida](https://softwareflex.com.co/desarrollo-de-software/)

Cómo te ayudamos

## Cómo habilitarte como facturador electrónico ante la DIAN

Te habilitas en el portal de la DIAN: con el RUT actualizado y firma electrónica, haces el registro, envías el set de pruebas, pasas a producción y solicitas la numeración. Tienes dos meses desde que cambia tu condición, y [te ayudamos a habilitarte](https://softwareflex.com.co/contacto/) desde Bello, Antioquia, con atención remota en toda Colombia.

1.  ### Revisamos tu caso
    
    Con tu RUT, tu actividad y tus ingresos definimos si debes facturar o emitir nómina electrónica, y qué herramienta te sirve: la gratuita de la DIAN, un proveedor tecnológico o desarrollo propio.
    
2.  ### Alistas lo básico
    
    RUT actualizado, acceso al correo registrado en él y firma electrónica.
    
3.  ### Te habilitas con nosotros
    
    Registro en el portal de habilitación, set de pruebas, paso a producción, numeración en MUISCA y asociación de rangos.
    
4.  ### Primeros documentos, revisados
    
    Revisamos tus primeras facturas y nóminas electrónicas y te dejamos claros los plazos.
    

Cuando un trámite exige la firma de un contador público o de un revisor fiscal, te lo indicamos desde el inicio y lo coordinamos con un profesional con tarjeta profesional vigente.

[Quiero habilitarme](https://wa.me/573007689547?text=Hola%20SoftwareFlex%2C%20quiero%20que%20me%20ayuden%20a%20habilitarme%20como%20facturador%20electr%C3%B3nico.) [Ver toda la asesoría contable](https://softwareflex.com.co/asesoria-contable/)

Productos SoftwareFlex

## Software propio que creamos y operamos

También hacemos [desarrollo de software a la medida](https://softwareflex.com.co/desarrollo-de-software/) y operamos productos propios. Uno resuelve el cobro de quien no está obligado a facturar.

Para veterinarios de campo

### [SoftwareFlex Veterinario: cuentas de cobro, abonos y cartera](https://softwareflex.com.co/productos/softwareflex-veterinario/)

Al cerrar la visita, la cuenta de cobro queda lista con tus servicios y tarifas. Registra abonos, muestra tu cartera y funciona sin señal en la finca.

-   Valor en letras y datos de pago
-   Abonos por Nequi o Daviplata
-   Aviso de cuentas vencidas
-   Envío en PDF o por WhatsApp

No reemplaza la factura electrónica: si superas el umbral o pasas a ser responsable de IVA, te ayudamos con el cambio.

**$50.000 COP al mes** 30 días gratis, sin tarjeta · sin permanencia

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Trámites Flex es una herramienta privada de SoftwareFlex: no es el RUNT ni una entidad del Estado. La radicación se hace ante el RUNT con la información del concesionario. SyndicationFlex es un software de gestión. SoftwareFlex provee la tecnología: no capta recursos del público, no ofrece inversiones ni asesora sobre ellas. Metin2 es una marca registrada de su titular. Metin2Price es una herramienta independiente, no oficial y no afiliada a Gameforge.

[Ver todos los productos de SoftwareFlex](https://softwareflex.com.co/productos/)

Resolvemos tus dudas

## Preguntas frecuentes sobre facturación y nómina electrónica

### ¿Una persona natural está obligada a facturar electrónicamente?

Sí, si eres responsable de IVA, comerciante o profesional liberal no exceptuado, o contribuyente del Régimen Simple (Resolución DIAN 000165 de 2023, art. 7). Según la DIAN, también debes facturar si tus ingresos brutos superan 3.500 UVT ($183.309.000 con la UVT 2026).

### ¿Puedo seguir usando cuenta de cobro?

Solo si no estás obligado a facturar; por ejemplo, si eres persona natural no responsable de IVA (Resolución DIAN 000165 de 2023, art. 8). En ese caso, quien te compra y necesita soportar el costo o el IVA descontable genera el documento soporte en adquisiciones a no obligados a facturar (Resolución DIAN 000167 de 2021).

### ¿Cuánto tiempo tengo para empezar a facturar si supero el tope?

Según la DIAN, tienes dos meses desde que superas el umbral o cambias de condición para habilitarte y empezar a facturar electrónicamente. Si te inscribes en el Régimen Simple, el plazo también es de dos meses, contados desde la inscripción.

### ¿Cómo me habilito como facturador electrónico?

Con el RUT actualizado, acceso al correo registrado en él y firma electrónica, te registras en el portal de habilitación de la DIAN, envías el set de pruebas, pasas a producción, solicitas la numeración en MUISCA y asocias los rangos. Antes escoges la herramienta: la solución gratuita de la DIAN, un proveedor tecnológico o un software propio. En SoftwareFlex te acompañamos en cada paso.

### ¿Quién debe emitir nómina electrónica?

Los contribuyentes del impuesto sobre la renta que hacen pagos por una relación laboral o legal y reglamentaria, o a pensionados a su cargo, y necesitan soportarlos como costos o deducciones (Resolución DIAN 000013 de 2021, art. 4). No depende del tamaño de la empresa: el calendario de implementación, ya cumplido, incluyó a los empleadores de 1 a 10 trabajadores.

### ¿Cuándo se transmite la nómina electrónica?

Cada mes se genera un documento por cada trabajador o pensionado, con los pagos de ese mes, y se transmite a la DIAN dentro de los diez primeros días del mes siguiente (Resolución DIAN 000013 de 2021, arts. 3 y 8). Por ejemplo, los pagos de octubre se reportan en los diez primeros días de noviembre. Las correcciones se hacen con notas de ajuste.

### Soy veterinario independiente, ¿puedo trabajar con cuentas de cobro?

Sí, si no estás obligado a facturar; por ejemplo, como persona natural no responsable de IVA. [SoftwareFlex Veterinario](https://veterinario.softwareflex.com.co/) arma tus cuentas de cobro, registra abonos y controla tu cartera; puedes probarlo gratis 30 días. Si superas el umbral o pasas a ser responsable de IVA, te ayudamos a pasar a la factura electrónica.

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